Nastał grudzień, wiele osób myśli już o przygotowaniach do świąt. Koniec roku kalendarzowego to także koniec roku podatkowego. Wraz z początkiem 2022 roku trzeba pomyśleć o rozliczeniu podatku. Jak nie zgubić się w informacyjnym chaosie? Jak zabrać się za rozliczenie podatku? Co musisz wiedzieć o rozliczeniu podatku w Holandii? Podpowiedzi znajdziesz w tym artykule.
Rozliczenie podatku – czy muszę to zrobić w Holandii?
Masz obowiązek rozliczenia podatku dochodowego w Holandii, gdy:
- otrzymasz pismo z Belastingdienstu (holenderskiego urzędu skarbowego) wzywające Cię do złożenia deklaracji podatkowej,
- masz dopłatę do podatku,
- oczekujesz zwrotu nadpłaconego podatku.
Co to oznacza w praktyce? Złóż deklarację podatkową w Holandii. W większości przypadków możesz uzyskać zwrot podatku. Pamiętaj, że możesz się rozliczyć do 5 lat wstecz.
Na czym polega ustalenie rezydencji podatkowej?
Każdy, kto pracował w Holandii i ma numer identyfikacji podatkowej BSN (tzw. SOFI numer), może uzyskać zwrot podatku. Po 2015 roku Belastingdienst wprowadził jednak zmiany dotyczące rozliczeń osób niezameldowanych w Holandii.
Rezydentami podatkowymi w Holandii są osoby, które osiągnęły minimum 90% całkowitego rocznego dochodu na terenie Holandii. Jeśli więc większość Twoich rocznych dochodów pochodzi z pracy w Holandii, możesz liczyć na zwrot podatku.
Osoby pracujące w Niderlandach, ale niezameldowane w Holandii przez cały rok, muszą przedstawić zaświadczenie o dochodach z państwa zamieszkania, aby ubiegać się o zwrot podatku w Holandii.
Zatem jeśli jesteś zameldowany(-a) w Polsce, musisz najpierw rozliczyć się w odpowiednim urzędzie skarbowym (PIT-36 i załącznik ZG) i dostarczyć zaświadczenie o dochodach w Polsce do Belastingu.
Jeśli Twoje dochody w Polsce przekroczą 10% wszystkich dochodów, będą Ci przysługiwać niższe ulgi w Holandii lub konieczna będzie dopłata do podatku.
Kiedy mogę rozliczyć podatek w Holandii?
Rozliczenie podatku za 2021 r. możesz złożyć od 1 marca do 1 maja 2022 roku (najlepiej do 1 maja, ale można pozniej, ale jak się rozliczysz do 1 maja to już w lipcu powinienes mieć zwrot podatku na koncie).
Osoby zameldowane w Holandii przez cały rok mogą zrobić to online za pomocą DigiD kodów na stronie Belastingdienstu. Sprawdź swoje dane, ponieważ wszelkie błędy opóźnią zwrot nadpłaconego podatku.
Rozliczenie podatku – jakich dokumentów potrzebuję do rozliczenia w Holandii?
Musisz przygotować następujące informacje i dokumenty:
- jaaropgave ze wszystkich źródeł dochodów (od każdego pracodawcy, z pobieranych zasiłków, renty czy emerytury),
- o hipotece (jeśli ją posiadasz),
- jaaroverzicht z banku lub instytucji finansującej kredyt,
- WOZ-waarde mieszkania,
- notariele overzicht kosten (zestawienie kosztów od notariusza – w przypadku zakupu lub sprzedaży mieszkania).
Z jakich ulg podatkowych mogę skorzystać?
Podczas rozliczenia podatku w Holandii udokumentuj koszty poniesione na:
- leczenie wykraczające poza ubezpieczenie zdrowotne,
- szkolenia i kursy,
- hipotekę,
- utrzymanie niepełnosprawnego członka rodziny,
- darowizny,
- dojazdy do pracy (powyżej 10 km w jedną stronę).
Pamiętaj, aby zgromadzić wszystkie rachunki.
Podstawową ulgą w Holandii jest ulga na dziecko do 12. roku życia, zameldowane z Tobą pod tym samym adresem przez minimum 6 miesięcy.
Jeśli Holandia nie była Twoim miejscem zameldowania przez cały rok, a Twój dochód stamtąd wynosi co najmniej 90% całkowitego rocznego dochodu, ulgi będą Ci przysługiwały tylko za miesiące faktycznie przepracowane w Holandii.
Kiedy otrzymam zwrot nadpłaconego podatku?
Jeśli złożysz deklarację podatkową do 1 kwietnia, Belastingdienst wyśle zwrot na Twoje konto bankowe do 1 lipca 2022 r. Jeśli rozliczysz się później, urząd skarbowy rozpatrzy Twój wniosek w terminie od 3 miesięcy do 3 lat. Z reguły Belastingdienst stara się jednak dokonać zwrotu podatku w ciągu 3–4 miesięcy od złożenia deklaracji.
Osoby zameldowane w Holandii przez cały rok mogą skorzystać z większej liczby ulg, a proces rozliczenia podatku jest o wiele prostszy. Jeśli nie czujesz się na siłach, aby wypełnić deklarację samodzielnie, skorzystaj z pomocy biura podatkowego. Niezależnie od sytuacji pamiętaj, aby przygotować niezbędne dokumenty.
Przeczytaj także: Jak rozliczyć podatek w Polsce?